PGBL × VGBL
O PGBL deduz hoje e tributa o resgate inteiro; o VGBL não deduz e tributa só o rendimento. A regra prática só vale se a restituição for reinvestida — quem gasta fica com o pior dos dois.
CDI 14,15% a.a. — CDI referência
Alíquota da tabela regressiva em 25 anos10%
Total aportado no período: R$ 300.000,00.
| Plano | Patrimônio bruto | Base do IR | IR no resgate | Líquido final |
|---|---|---|---|---|
| PGBL | R$ 1.913.206,50 | R$ 1.913.206,50 | R$ 191.320,65 | R$ 2.248.017,64 |
| VGBL | R$ 1.913.206,50 | R$ 1.613.206,50 | R$ 161.320,65 | R$ 1.751.885,85 |
- A restituição reinvestida vira R$ 526.131,79 ao fim do prazo — é ela que sustenta a vantagem do PGBL.
- A diferença líquida entre os dois planos é de R$ 496.131,79 ao fim do prazo.
- PGBL só faz sentido para quem declara no modelo completo. Na declaração simplificada não há dedução, e a vantagem desaparece por inteiro.
A simulação usa a tabela regressiva, que chega a 10% acima de 10 anos. Na tabela progressiva o resgate entra na declaração de ajuste, o que muda a conta e depende da renda no ano do saque.
Como esta calculadora funciona
Acumula os aportes descontando carregamento e administração, aplica a tabela regressiva sobre o total no PGBL e só sobre o rendimento no VGBL, e projeta o benefício fiscal reinvestido.
Simulação informativa. O resultado pode variar conforme datas, regras contratuais, arredondamentos e dados da instituição responsável. Confirme os valores oficiais antes de tomar uma decisão.
Perguntas sobre PGBL × VGBL
PGBL ou VGBL: qual escolher?
PGBL para quem declara no modelo completo e reinveste a restituição, respeitando o limite de 12% da renda. VGBL para quem declara no simplificado ou aporta acima desse limite.
O que acontece se eu gastar a restituição do PGBL?
Você fica com o pior dos dois: nenhum ganho extra e IR sobre o valor total do resgate, não só sobre o rendimento.
Como funciona a tabela regressiva?
A alíquota cai com o tempo de permanência, de 35% nos dois primeiros anos até 10% acima de dez anos — é a menor alíquota disponível em investimentos de longo prazo.
Antes de escolher o plano, veja se a previdência compensa.
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