Como funciona a calculadora de IR sobre investimentos e come-cotas do TradeMap O imposto de renda sobre investimentos depende do tipo de produto, do tempo que o dinheiro fica aplicado e, em alguns fundos, de uma cobrança antecipada que ocorre duas vezes por ano. A calculadora aplica essas regras ao caso do usuário e mostra quanto do rendimento bruto sobra depois de tudo.
A calculadora apura o imposto devido sobre o rendimento de uma aplicação e o valor líquido que resta. Parte do tipo de investimento, do valor investido, do rendimento bruto, do prazo em dias corridos, da opção de simular o come-cotas e do mês da aplicação, e devolve o rendimento líquido, a alíquota aplicável, o imposto total, o IOF de resgate antecipado, a decomposição do bruto até o líquido e, nos fundos sujeitos a come-cotas, o cronograma das antecipações.
Os campos de entrada Tipo de investimento determina qual regra se aplica, entre renda fixa, fundo de curto prazo, fundo de renda fixa de longo prazo, fundo multimercado, fundo de ações, produtos isentos como LCI, LCA, CRI, CRA e FII, e poupança.
Rendimento bruto é o ganho obtido na aplicação e a base sobre a qual o imposto incide.
Valor investido serve para contextualizar a simulação, já que o imposto recai sobre o rendimento e não sobre o capital aplicado.
Prazo (dias corridos) é o tempo de permanência na aplicação, que define a faixa da tabela regressiva.
Simular come-cotas e Mês da aplicação controlam a antecipação semestral nos fundos sujeitos a ela, e o mês escolhido determina quantas antecipações ocorrem até o resgate.
A tabela regressiva e a contagem em dias corridos A tributação segue a tabela regressiva, com 22,5% em aplicações de até 180 dias, 20% de 181 a 360 dias, 17,5% de 361 a 720 dias e 15% acima de 720 dias. A contagem é feita em dias corridos de calendário, e essa precisão importa nas fronteiras entre faixas: doze meses correspondem a 365 dias e já entram na faixa de 17,5%, enquanto tratar o ano como 360 dias manteria a aplicação na faixa de 20%. A calculadora ainda informa quantos dias faltariam para alcançar a faixa seguinte e quanto isso economizaria de imposto.
As regras próprias de cada tipo Nem todos os produtos seguem a mesma tabela. O fundo de curto prazo tem tabela própria e não desce abaixo de 20%, por mais tempo que o dinheiro permaneça aplicado. O fundo de ações é tributado em 15% fixos, independentemente do prazo, e não está sujeito ao come-cotas. LCI, LCA, CRI, CRA e os rendimentos distribuídos por fundos imobiliários, quando cumpridos os requisitos legais, além da poupança para pessoa física, são isentos, e nesses casos o rendimento líquido coincide com o bruto.
O come-cotas antecipa, não aumenta Nos fundos sujeitos a come-cotas, parte do imposto é recolhida em maio e em novembro, à alíquota mínima da classe, e a diferença é acertada no resgate. O total pago ao fim é o mesmo que seria devido sem a antecipação, de modo que o come-cotas não eleva a alíquota, apenas muda o momento em que o imposto sai da aplicação. A calculadora separa, na decomposição, quanto saiu como come-cotas e quanto restou para o resgate, e monta o cronograma das incidências a partir do mês da aplicação, indicando em que mês de vida do investimento cada antecipação cai e quanto foi recolhido em cada uma.
O custo da antecipação está em outro lugar, e a calculadora o quantifica: o valor recolhido antes do tempo deixa de render até o resgate, e esse rendimento perdido é apresentado como o preço real do come-cotas. É um valor pequeno diante do imposto antecipado, mas é ele que mede o efeito econômico da cobrança semestral.
O IOF dos resgates antes de 30 dias Resgates realizados antes de completar trinta dias sofrem IOF sobre o rendimento, em percentual regressivo que diminui conforme os dias passam. Esse imposto é cobrado antes do imposto de renda, o que significa que a alíquota da tabela regressiva incide sobre o rendimento já reduzido pelo IOF. O efeito combinado em prazos muito curtos é expressivo, e a calculadora apresenta os dois descontos separadamente para deixar visível o peso de cada um.
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